当事務所が重視して提供するのは、未来会計です。
ただし、過去会計と未来会計は切り離されたものではなく、密接につながっています。
多くの会計事務所の解説では「過去会計の反対が未来会計」と説明されていますが、それは正確ではありません。
過去会計だけでは意味がなく、未来会計だけでは具体性に欠けます。
過去会計は、一般的な試算表に記載される情報で、自社の現状や財務状況を大まかに把握するために必要です。
この現状をしっかり理解したうえで、短期・長期の未来会計を考えていくことで、より実践的で具体的な経営判断が可能になります。
当事務所では、過去会計と未来会計をつなげて活用することで、現実的で戦略的な経営計画を支援しています。
未来会計だけに頼るのではなく、会社の現状を正しく把握したうえで未来を描くことが重要です。
長期の未来会計では、5年後の理想の会社の姿を数値で描くことから始めます。
「社員数はどれくらい増えているのか」「売上はどのくらい伸びているのか」「会社にとって大切なお金はどのように残っているのか」
といった未来の姿を、経営者の思いをもとに具体的な数字へ落とし込みます。
しかし、これを自分だけで作り上げられる経営者は多くありません。
そこで私たちがサポートし、理想が実現可能かどうかを一緒に検討していきます。
その際に、会社の課題を整理します。
「商品・サービスそのものに課題があるのか」「人材に問題があるのか」「必要なお金が不足しているのか」
中小企業では「あれもこれも」と同時に進めることは難しいため、課題を絞り込み、重点的に対策を立てていくことが重要です。
だからこそ、この「長期の未来会計」を最初に描くことが、会社の成長に欠かせないステップとなります。
長期の未来会計で描いた理想の5年後を実現するためには、1年ごとの計画を具体的に行動に移すことが必要です。
そこで活用するのが「短期の未来会計」です。
まず、長期の未来会計で作成した1年の計画を、月次Reportをもとに1ヶ月単位でチェックしていきます。
「計画通りに達成できているか」「達成できていない場合、その原因は何か」を数値で確認し、必要な対策を検討・実行していきます。
例えば、売上や粗利率が目標に届いていない場合は、残り数ヶ月でどのように改善できるかを具体的に考えます。
さらに、状況に応じて長期の未来会計を修正し、時代の変化に合った経営計画にアップデートすることも可能です。
また、短期の未来会計を行うことで、納税額や資金繰りの予測を数ヶ月前から把握できます。
一般的な会計事務所は申告月に利益や納税額を伝えることが多いですが、
当事務所では早めにお伝えすることで、経営者に安心を提供しています。
未来会計を取り入れることで、これらの想いを「具体的な数値と行動計画」に落とし込み、実現に近づけることができます。
また、従業員を雇わずに個人事業やフリーランスで活動している方には、未来会計の必要性はそれほど高くないかもしれません。
会計とは、数字を見るだけの作業ではありません。
過去の数字を整理し、現状を正しく把握したうえで、未来に向けてどう動くかを描くことこそ、経営の本質です。
「過去会計だけ」「未来会計だけ」では見えない、会社の本当の姿を明らかにする――それが私たちの考える未来会計です。
一般的な会計事務所が作る試算表や決算書は、いわゆる「過去会計」です。
過去の数字が並んでいるだけで、「売上高は〇〇円」「仕入は〇〇円」「粗利は〇〇円」「給料は〇〇円」「経常利益は〇〇円」と記載されているにすぎません。
しかし、これだけでは現状がわかるだけで、経営者にとって「だから何？」という状態になりがちです。
数字を見ても、次に何をすべきか判断が止まってしまいます。
一方、未来会計では、過去の数字をもとに「これからどうするか」「どの目標を目指すか」を具体的に考えることができます。
過去会計だけの情報とは違い、目標と行動が見える分、情報量が圧倒的に増えるのです。
その結果、経営者の脳は止まることなく、明るい未来に向けて会社を導こうと働きます。
もし未来会計を導入せず、現状のまま経営を続けると、ほとんどの場合、会社は「ただ闇雲に頑張るだけ」の状態になってしまいます。
例えば、次のような問題が起こりがちです。
・試算表を見ても「意味がない」と感じ、会社の数字に目を向けなくなる
・会社の現状や課題が見えず、問題に気づけない
・既存の商品やサービスの売上減少にも気づかず、赤字になっても対応できない
さらに、利益が出ている会社でも、税額は申告月までわかりません。
そのため、「人件費や教育費、広告宣伝費などの未来の投資に早めに使えない」「将来の成長に必要な投資より、税金の支払いにお金が優先されてしまう」
結果として、売上や事業の持続力に影響が及ぶ可能性があります。
未来会計を導入することで、現状の数字を把握するだけでなく、未来の行動や投資を計画的に進められるようになるのです。
未来会計は決して難しいものではありません。
当事務所では、経営者の方の話をしっかりヒアリングしながら、簡単でわかりやすい言葉でご説明します。
さらに、できるだけ図やイラストを使い、目で見て理解できるように工夫しています。
理解できれば、未来会計は経営のさまざまな場面で応用可能になり、会社の成長を力強くサポートするツールとなります。
経営課題 体制転換
経営指針 モニタリング
経営判断 PDCA
よくある会計事務所のホームページでは、
「過去会計はダメ、未来会計が重要」といった表現が使われています。
しかし、これは正しくありません。
会社の未来を考えるには、まず過去会計で現状を正しく把握することが必要です。
過去会計では、財務状況や事業の構造を整理し、会社の強みや課題を明確にします。
この整理の仕方次第で、未来会計が実践できるかどうかが決まるのです。
つまり、過去会計と未来会計は切り離せない関係にあります。
過去会計を丁寧に整理し、会社の財務や事業構造を把握することが、明るい未来への第一歩となります。
未来会計を取り入れると、頭の中で自社の事業構造や資金の流れをシミュレーションできるようになります。
これにより、経営者は「何をすれば利益が出るか」「どこに手を付けるべきか」を具体的に判断でき、迷わず行動できるようになります。
未来会計を導入すると、頭の中で簡単に損益計算書をイメージできるようになります。
これは「未来会計図」というツールを使うためで、たとえば新しい店舗や事業を始める前でも、数値によるシミュレーションが簡単に行えます。
未来会計図に慣れると、「どれくらい利益が出るのか」「どれくらい赤字になるのか」「赤字の場合、どうすれば利益が出せるのか」といったことを瞬時に把握できるようになります。
このように、未来会計を活用すれば事業の全体像や収益構造が見える化され、数字に基づいた判断や戦略を立てられるようになります。
未来会計の大きなメリットのひとつは、経営者ご自身で未来会計図を作成し、自社の事業構造を理解できるようになることです。
事業構造がわかると、「どの部分を強化すれば利益が増えるのか」「どのように改善すれば効率的に収益を伸ばせるのか」といった判断が明確になります。
暗闇の中で迷っていた経営者も、少しずつ明るい未来の姿が見えてくるのです。
その結果、経営者自身のモチベーションや、やる気が自然と高まるという声を多くいただいています。
未来会計は、数字だけでなく、経営者の「やる気」まで後押しするツールなのです。
会社にとって資金は、事業の存続に直結する非常に重要な問題です。
未来会計では、「未来会計図」を使うことで、頭の中で資金の流れをシミュレーションできるようになります。
もちろん、最初から完璧にできるわけではありません。何度も確認し、理解を深めることが大切です。
未来会計を活用すると、「借入金や返済の計画が実現可能かどうか」「資金繰りが安定しているか」「将来的にどのタイミングでお金が必要になるか」といったことまで、自分自身で検討できるようになります。
事業構造を理解し、資金の流れまで把握できることは、会社経営における大きな安心と戦略的判断力につながります。
未来会計を理解すると、「未来会計図」に数値を書き込み、会社の事業構造を整理できるようになります。
慣れてくると、頭の中で簡単に数値をイメージできるようになり、簡易的な損益計算書を作成することも可能です。
事業構造を把握すると、何に手を付ければ利益を増やせるか、どこに改善の優先順位を置くべきかが明確になります。
当事務所に未来会計図を導入したお客様の事例です。
初めて未来会計図を見た際、お客様は「なるほど、自分の会社の状況がよくわかりました」とおっしゃいました。
売上を「単価×数量」の観点で説明したところ、どちらを改善すれば簡単に利益が増えるかを即答されました。
さらに、「そのためには何をすればいいか」と質問すると、具体的な行動計画まで自分で考えられました。
方向性が明確になることで、「売上を上げる」「利益を出す」といった漠然とした目標が具体的な行動計画として落とし込まれるようになります。
このように、未来会計を活用することで、経営者は会社の現状と改善策を数字で理解し、すぐに行動に移せるようになるのです。
未来会計を使えば、目標を数字として具体的に描き、達成に向けた行動計画を立てられます。
長期の目標から短期の月次計画まで作ることで、迷わず効率的に会社を前に進めることが可能です。
未来会計には、長期の未来会計と短期の未来会計があります。
まずは長期の未来会計で、会社の目標を明確に描くことから始まります。
会社経営で最も重要なのは資金です。
長期の未来会計では、資金を中心に長期目標を設定できるかがポイントになります。
もし資金を中心に目標を作れない場合は、まず売上など上流の目標から設定し、達成可能かどうかを慎重に検討します。
目標を達成するためには、広告費や商品開発費などの経費が必要になる場合もあります。
また、売上目標から資金繰りが回るかを確認し、必要であれば改善策を検討します。
長期の未来会計で目標をしっかり作り込むことは、会社の成長に向けた土台作りです。
長期の目標が完成したら、次は短期の未来会計です。
短期では月ごとの目標を設定し、さらに「販売計画・得意先別販売計画・商品別販売計画・店舗別販売計画・担当者別販売計画」といった具体的な計画に落とし込んでいきます。
未来会計を活用することで、目標がただの数字で終わらず、実際に達成するための道筋が見えるようになります。
数字と行動の両方を手に入れることで、会社は確実に成長の軌道に乗るのです。
資金を中心に長期の目標設定
売上から作った場合は、達成できるか検討
短期目標の設定
目標を立てると、人は自然とそれを達成しようとします。
経営計画書を作成して目標を明確にすれば、意識的に目標を持ち歩き、行動に反映させることができます。
実際に私自身、5年前に立てた長期目標を4年で達成した経験があります。
未来会計を使えば、目標は簡単に作成可能です。
目標を立てない経営者は、闇雲に日々を過ごすだけになりがちですが、未来会計図を理解すれば、
目標を数字として具体化でき、達成に向けて着実に進めるようになります。
未来会計図を使い、自社の事業構造を把握することから始めます。
何気なく作った目標では意味がなく、達成意欲も湧きません。
意味のある目標を作ることが、達成への第一歩です。
事業構造を理解していれば、目標が達成できないときも「どこに手を打てばいいか」が見えてきます。
目標の実現可能性を確認しながら、具体的な改善策を考えることができます。
月々の得意先別・商品別・店舗別・担当者別の販売計画を作成し、単月ごとに進捗を確認します。
達成が難しい場合は、事業構造を参考にしながら柔軟に対策を調整。
このサイクルを回すことで、目標達成に着実に近づけます。
意味のある目標を立て、定期的に確認・調整することで、経営者もスタッフも迷わず行動できます。
未来会計は、目標を具体化し、会社を前に進めるための強力なツールです。
お客様によって経営スタイルはさまざまです。
私たちはその考えを押し付けず、あくまで参考になる形でサポートしています。
目標を理解して作った経営者は、達成の可能性が格段に高くなります。
目標を「ノルマ」ではなく、会社の道しるべとして活用できるのです。
目標の立て方がわからない場合も、納得いくまで何度でも一緒に考えます。
西川税理士事務所は、経営者のペースに合わせて丁寧にサポートし、目標達成を現実にします。